Zápis ze zasedání FV ze dne 11.12.2024
Přítomni: pan Zbyněk Tůma, paní Alena Rejzková, sl. Daniela Bejčková, pan Petr Suchý
Program:
1) Kontrola pokladny
2) Hospodaření obce Holoubkov za 1-9/2024
3) Hospodaření Základní a mateřské školy a školní jídelny (příspěvková organizace, dále i PO) za 1-9/2024
4) Rozpočtové opatření obce Holoubkov č. 2 na rok 2024
5) Návrh rozpočtu obce Holoubkov na rok 2025
6) Plán investic na rok 2025 a další léta
7) Návrh střednědobého výhledu hospodaření obce Holoubkov na léta 2026 – 2030
8) Usnesení a závěr
1) Dne 11.12.2024 byla provedena k témuž dni kontrola pokladny Obce Holoubkov.
V účetnictví obce Holoubkov se syntetický účet pokladny č. 261 skládá ze dvou analytických účtů, a to:
261000 – účet pokladny obecního úřadu
261200 – účet pokladny „Inzuly“ (správce bytového fondu obce, který hospodaří s penězi obce)
Předmětem kontroly byla pokladna obecního úřadu, tudíž účet 26100.
Fyzický stav pokladny k 11.12.2024 byl 112 635,00 Kč.
Účetní stav poklady 11.12.2024 byl také 112 635,00 Kč.
Rozdíl fyzického a účetního stavu byl roven nule.
Pro stanovení účetního stavu pokladny bylo vycházeno z následujících podkladů:
- účetní závěrka obce k 11/2024, kde konečný zůstatek pokladny 261000 byl Kč 229 142,00
- sumář pokladních a účetních dokladů za 1. - 11.12.2024 včetně, kde počáteční zůstatek pokladny byl Kč 229 142,00 a konečný k okamžiku kontroly Kč 112 635,00.
2) FV byl předložen rozbor hospodaření obce Holoubkov za období 1-9/2024
Celkové příjmy obce činily Kč 27 296 960,- tj. 65,8 % z celkových rozpočtovaných příjmů (po I. změně).
Plnění nižší než 75 % bylo způsobeno tím, že v příjmech je i prodej bytů za 3,5 MCZK. Prodej sice proběhl, ale ceny za byty ještě nebyly uhrazeny. Dále nedošlo k převodu z vlastních fondů z HČ – INZULA, TEBYT ve výši 1 MCZK. Pokud by byly tyto jednorázové položky naplněny činilo by plnění 76,6 %. Plnění daňových příjmů bylo na úrovni 72,7 %, což je sice nižší než očekávané plnění 75 %, ale jako obvykle by plnění daňových příjmů mělo být ve 4.Q.2024 vyšší než v předchozích čtvrtletích. Ostatní jednotlivé položky na straně příjmů se zatím naplňují dle očekávání. I kdyby se nakonec daňové příjmy za celý rok nenaplnily dle plánu, finanční stabilitu obce to nenaruší, neboť k 30.9.2024 měla finanční rezervu na BÚ 35,5 MCZK.
Celkové výdaje obce činily 21 683 940,- tj. 53,2 %, z celkových rozpočtovaných výdajů (po I. změně).
Nižší procento plnění na straně výdajů je způsobeno nižším čerpáním výdajů na plánované investice, pouze 11,5 % než činí celoroční plán. Ostatní položky výdajů se naplňují bez výraznějších odchylek od rozpočtu.
Obec za 1-9/2024 hospodařila s celkovým přebytkem 5 613 020,- Kč.
Na BÚ obce se tedy zvýšil zůstatek/přebytek hospodaření minulých let na 35 467 373,56 Kč – stále výrazná rezerva.
3) FV bylo předloženo plnění rozpočtu Základní školy, Mateřské školy a Školní jídelny za 1-9/2024 včetně podrobného výkazu a ztrát ve struktuře účtů účetní osnovy.
Celkové příjmy příspěvkové organizace za 1-9/2024 činily 14 750 247,- Kč, tj. 72,93 % z rozpočtovaných ročních příjmů po poslední schválené úpravě rozpočtu.
Celkové výdaje příspěvkové organizace za 1-9/2024 činily 14 904 783,- Kč, tj. 73,69 % z rozpočtovaných ročních výdajů po poslední schválené úpravě rozpočtu.
Rozdíl mezi výnosy a náklady činil -154 536,- Kč.
Neplnění rozpočtu jak na straně příjmů, tak i výdajů je způsobeno mimo jiné nižšími krajskými dotacemi (plnění 71,57 % – stát šetří) a nižšími výdaji na platy zaměstnanců (to souvisí s nižšími příjmy z KÚPK).
Ostatní jednotlivé příjmy a výdaje příspěvkové organizace se také naplňovaly podle předpokladu a svého charakteru.
4) FV bylo předloženo 2. rozpočtové opatření obce Holoubkov na rok 2024
Celkové rozpočtované příjmy obce po změně činí Kč 41 545 670,-
Celkové výdaje obce po změně činí Kč 40 781 730,-
Dosud plánované kladné saldo rozpočtu po I. změně (Kč 696 020,-) se tak navýší na Kč 763 930,-.
Vedle kosmetických změn v řádu tisíců korun je největší změnou přesun nevyužitých výdajů ve výši 1 MCZK z kapitoly 2321 – Vodní hospodářství (původně určeno na zokruhování vodovodu u MŠ, jenž přechází do roku 2025) do kapitoly 3639 – Komunální služby na nákup malotraktoru, o kterém rozhodlo ZO. Navrhovaná změna nenaruší finanční stabilitu a likviditu obce.
5) FV byl předložen rozpočet obce Holoubkov na rok 2025.
Celkové příjmy obce jsou navrženy ve výši Kč 42 471 620,-
Celkové výdaje obce jsou navrženy ve výši Kč 55 808 160,-
Saldo rozpočtu je plánováno v záporné výši Kč 13 336 540,-.
Běžné příjmy i výdaje proti roku 2024 jsou vyšší jednak z důvodu stále pokračující inflace, ale hlavně díky příjmům z prodeje 2 bytů (4,3 MCZK), které proběhly už v roce 2024, ale cena bude zaplacena až v roce 2025, a vyšším výdajům na investice a opravy, které mohou dosáhnout až 27 MCZK. Část těchto výdajů přešla z rozpracovaných akcí roku 2024, ale větší část jsou nové akce, z nichž nejvýznamnější je II/605 průtah - 2. ETAPA za cca 7,3 MCZK.
Daňové příjmy jako celek jsou navrhovány o 1,5 % vyšší, než byl plán rozpočtu na rok 2024 po 2. změně, což je s ohledem na očekávaný růst mezd (5,6 %), inflace (2,3 %) a HDP (+2,8 %) v ČR (např. MF ČR) akceptovatelné.
Ostatní položky navrhovaného rozpočtu běžné příjmy a výdaje jsou nastaveny dle předchozích skutečností a plánovaných v ZO předem projednaných úprav, a to především v oblasti oprav.
Přestože je rozpočet obce Holoubkov na rok 2025 je sestaven realisticky jak na straně příjmů, tak i výdajů, obsahuje s ohledem na probíhající krize (válka na Ukrajině, možný návrat pandemie COVID, nedostatek energie, inflace, …) určitá rizika jako např. nenaplnění daňových příjmů a vyšší výdaje díky inflaci. Tato rizika jsou ale s ohledem na stále výraznou rezervu v podobě přebytků minulých let výrazně snížena. Obec k 30.9.2024 měla na bankovních účtech k dispozici 35,5 mil. Kč a do konce roku se neočekávají výraznější změny této částky.
6) FV byl předložen soupis potřebných investic v obci Holoubkov na rok 2025 vypracovaný starostou obce panem Lukášem Fišerem
Tento soupis je rozdělen na několik částí:
1) Rekapitulace investic realizovaných v roce 2024.
2) Návrh investic a oprav pro rok 2025. Opravy se v rozpočtu na rok 2025 promítají v navýšených položkách běžných výdajů a investice v položkách kapitálových výdajů rozpočtu.
3) Přehled dalších investic, které jsou připraveny k realizaci – jejich náklady se s ohledem na výrazný růst cen stavebních prací a materiálů jen těžko odhaduje.
4) Projektová příprava investic pro rok 2025, tzn. přehled PD, které bude nutné pro realizaci plánovaných investic vypracovat.
5) Další projektově připravené investice, o kterých se v poslední době diskutovalo na ZO a u kterých OZ schválilo jejich realizaci. Jedná se o investice v řádu desítek miliónů Kč.
Plán investic na rok 2025 + další investice připravené k realizaci jsou zatím zvládnutelné z vlastních zdrojů obce, viz disponibilní zůstatky BÚ obce k 30.9.2024 výše. Většina výdajů na investice je pouze odhadována – jejich skutečná výše bude upřesněna až po provedení výběrových řízení, jejichž výsledky schvaluje obecní zastupitelstvo.
7) FV byl předložen návrh střednědobého výhledu hospodaření obce Holoubkov na léta 2026 – 2030.
Tento výhled je sestaven pouze v očekávaných základních agregovaných položkách příjmů a výdajů v návaznosti na skutečnost 2023, očekávanou skutečnost 2024 a rozpočet 2025. V dalších letech vychází z aktuální znalosti možného vývoje na straně běžných příjmů a výdajů a naznačuje možný objem investic v jednotlivých letech (cca 13 MCZK) do roku 2030 při využití aktuální finanční rezervy, která se postupně snižuje. Výdaje na investice v letech 2026 – 2030 nemají konkrétní náplň. Výhled má pouze informativní funkci.
8) Usnesení:
1) Kontrola pokladny bez závad.
2) FV v hospodaření obce za 1-9/2024 nevidí narušení rozpočtové kázně a finanční stability obce a doporučuje jej ZO vzít na vědomí.
3) FV nemá k hospodaření PO (ZŠ, MŠ a ŠJ) za 1-9/2024 žádné připomínky.
4) FV souhlasí s 2. rozpočtovým opatřením obce na rok 2024 – změna odráží objektivní skutečnosti a změny již schválené obecním zastupitelstvem.
5) FV souhlasí s předloženým návrhem rozpočtu obce na rok 2025 i s plánem investic na tento rok a další období.
6) FV nemá k návrhu střednědobého výhledu hospodaření obce Holoubkov na léta 2026 – 2030 žádné připomínky.
Zapsal: Zbyněk Tůma, předseda FV dne 11.12.2024
