Zápis ze zasedání FV ze dne 16.5.2017
Přítomni: pan Zbyněk Tůma, paní Alena Rejzková, paní Hana Smejkalová
Program :
1) Hospodaření obce Holoubkov v roce 2016 – projednání závěrečného účtu
2) Hospodaření obce Holoubkov za 1.Q.2017
3) I. návrh změny rozpočtu obce Holoubkov na rok 2017
4) Rozpočtový výhled 2018-2022
5) Hospodaření Základní a mateřské školy a školní jídelny (příspěvková organizace, dále i PO) za 1-3/ 2017
6) Usnesení a závěr
1) FV byl předložen Návrh Závěrečného účtu hospodaření obce Holoubkov za rok 2016 vypracovaný starostou obce panem Ing. Lukášem Fišerem, Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Holoubkov v roce 2016 vypracovaná auditorskou společností K KREDIT s.r.o., Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků, regionálních rad a dobrovolných svazků obcí – Fin 2-12 M a Rozbor hospodaření obce Holoubkov v roce 2016
Návrh Závěrečného účtu hospodaření obce Holoubkov za rok 2016
Návrh Závěrečného účtu je zpracován přehledně a zcela dostatečně popisuje hospodaření obce Holoubkov v jednotlivých oblastech včetně skladby příjmů a výdajů a jejich vývoj, nakládání s majetkem obce, hospodářskou činnost obce a hospodaření příspěvkové organizace ZŠ, MŠ a ŠJ. Dostatečně popisuje nejvýznamnější finanční a účetní události v roce 2016.
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků, regionálních rad a dobrovolných svazků obcí – Fin 2-12 M a Rozbor hospodaření obce Holoubkov v roce 2016
Celkové příjmy obce činily Kč 26 537 143,36
Celkové výdaje obce činily Kč 22 087 475,73
Hospodaření obce za rok 2016 skončilo s přebytkem Kč 4 449 667,63. Původní rozpočet počítal s celkovými příjmy 22 634 928,53 a celkovými výdaji Kč 41 768 930,- a schodkem Kč -19 134 001,47. Díky vyšším daňovým příjmům (o cca 1,7 MCZK) a vyšším příjmům z prodeje bytů (cca o 1,16 MCZK) a přijetí dotace na inkluzi v ZŠ (1,95 MCK) a odsunutí zahájení investice ve starém sídlišti (Kč 17 000 000,-) a neprovedení dofakturace investice v novém sídlišti bylo nakonec místo vysokého schodku dosaženo kladného přebytku. Největší investicí v minulém roce bylo vytvoření parkovacích míst v novém sídlišti (5,1 MCZK).
Předložené podklady dokazují, že jednotlivé kapitoly a položky rozpočtu se v roce 2016 naplnily v souladu s rozpočtem schváleným OZ, respektive jeho II. změnou a FV k předloženým podkladům nemá připomínky a doporučuje je ke schválení OZ.
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Holoubkov v roce 2016 vypracovaná auditorskou společností K KREDIT s.r.o.
Předložená zpráva neobsahuje žádná zjištění auditora, která by svědčila o tom, že vedení obce porušilo rozpočtovou kázeň nebo že předepsané účetní výkazy obce nevěrohodně podávají obraz o hospodaření obce. Dokonce ani v odstavci B. Vyjádření ohledně chyb a nedostatků a odstavci C. Upozornění na případná rizika, auditor neupozorňuje ani na drobné chyby v zaúčtování a mírná rizika.
Dle auditorské zprávy základní finanční ukazatele obce Holoubkov jsou na velmi nízkých hodnotách. Účetní knihy a vedení účetnictví stejně jako dodržování rozpočtové kázně ze strany vedení obce je až na drobné chybičky v pořádku. Finanční stabilita obce je na vysoké úrovni, hospodaří bez úvěrového zadlužení a má vytvořené rezervy (36,84 mil. Kč) pro uskutečnění zásadních a nutných investic v oblasti dopravní infrastruktury, kanalizační sítě, případně sportovně kulturního centra.
2) FV byl předložen rozbor hospodaření obce Holoubkov za období 1.Q.2017
Celkové příjmy obce činily Kč 7 643 930,-, tj. 37 % z celkových rozpočtovaných příjmů.
Plnění daňových příjmů z celkových rozpočtovaných daňových příjmů činilo 26,3%, což je zatím pozitivní skutečnost. Jednotlivé položky na straně příjmů se zatím naplňují dle očekávání.
Celkové výdaje obce činily Kč 6 188 900,-, tj. 16,4%, z celkových rozpočtovaných výdajů. Procentuální plnění celkových rozpočtovaných výdajů je zkresleno dosud nerealizovanými investicemi (rozpočtováno 23,7 mil. Kč) a jednorázovými běžnými výdaji (např. jednorázovou výplatou celoročního příspěvku obce na provoz PO (ZŠ, MŠ, ŠJ) ve výši 1,2 mil. Kč), které se již nebudou opakovat.
Jako každý rok položka na straně výdajů, která měla za 1.Q. 2017 výraznější plnění (31%) byla položka 6171 Činnost místní správy: mimořádně ovlivněna zůstatkem hotovosti v pokladně a zaúčtováním DPH. Tato položka se v průběhu roku výrazně mění a ke konci roku nebývá překročena. FV nehodnotí vývoj této položky za riziko pro obec.
Ostatní položky výdajů se naplňují bez zjevných odchylek od rozpočtu.
Za 1.Q/2017 obec hospodařila s celkovým přebytkem Kč 1 455 040,-. Pro rok 2017 je plánován celkový schodek Kč -17 316 350,-. K 31.3.2017 byl zůstatek na účtech obce 38,37 MCZK.
3) FV byl předložen I. návrh změny rozpočtu obce Holoubkov na rok 2017
Celkové rozpočtované příjmy obce po změně činí Kč 23 415 050,-
Celkové výdaje obce by po změně měly činit Kč 40 040 440,-
Saldo rozpočtu po I. změně bude záporné ve výši Kč -16 625 390, což je o Kč 690 960,- méně, než je ve stávajícím schváleném rozpočtu.
- Změna rozpočtu reaguje především na změnu v účtování některých položek a vývoj v oblasti investic. U nově zařazených investic je důvodem získání dotace (oprava budovy Domu služeb, hasičské zbrojnice) nebo vzniklé vícenáklady.
- K jednotlivým změnám:
a. Příjmy:
i. Daň z PPO za obec – jedná se účetní operaci, stejná částka je recipročně ve výdajích
ii. Drobné úpravy vyvolané změnou v účtování některých položek
iii. Úprava příjmové stránky rozpočtu o neinvestiční a investiční dotace souvisí se získáním příslušných dotací, o které obec žádala v souladu s usneseními OZ. Jedná se o opravu budovy hasičské zbrojnice, vybudování kamerového systému v obci.
iv. Prodej bytů ve vlastnictví obce, které jsou součástí SVJ
b. Výdaje:
i. Drobné úpravy vyvolané změnou v účtování některých položek
ii. Pitná voda Revos – navýšení vyvoláno vyrovnáním nákladů správci V a K sítě na větší opravy a výměnu vodoměrů
iii. Nákup pozemku od ČD – bylo schváleno zastupitelstvem
iv. Oprava budovy Domu služeb – vyvoláno získáním dotace
Ostatní změny v rozpočtu jsou způsobeny upřesněním jednotlivých příjmů a výdajů.
Změny nemají výrazný dopad do finanční stability obce. Nový schodek bude opět kryt z přebytku hospodaření obce v minulých letech (stav přebytku k 31.03.2017 byl 38,37 mil. Kč).
4) FV byl předložen rozpočtový výhled obce Holoubkov na období 2018 - 2022.
Tento výhled vychází z reálných daňových i nedaňových příjmů, které odpovídají dosahovaným příjmům v posledních letech, a od roku 2018 jsou konzervativně stanoveny na úrovni 20 mil. Kč (tyto příjmy v roce 2016 činily 17,4 MCZK). Příjmy v roce 2019 jsou navýšeny o 5 MCZK z prodeje zasíťovaných pozemků u MŠ. Běžné výdaje jsou upraveny pouze o možný vývoj inflace a běžné opravy a od roku 2018 jsou stanoveny na stejné úrovni 13,5 – 14 mil. Kč. Očekávaný přebytek běžného rozpočtu, který je zdrojem pro investiční výdaje odpovídá částce 4 mil. Kč. Tato částka byla dosahována i v minulých letech a je reálná. Investiční dotace jsou promítnuty do kapitálových příjmů, ale jejich získání není jisté. Zde je hlavně počítáno s prodejem majetku obce
Kapitálové výdaje v letech 2018 - 2022 jsou nastaveny podle již OZ odsouhlasených investic do dopravní infrastruktury a kanalizačního řadu a budou upravovány v dalších letech podle vývoje skutečného příjmu rozpočtu, získání dotací na jednotlivé projekty a jejich celkové připravenosti k realizaci. Celkově je rozpočtový výhled sestaven poměrně konzervativně a zatím nepočítá s žádnou úvěrovou zadlužeností.
5) FV bylo předloženo plnění rozpočtu Základní školy, Mateřské školy a Školní jídelny za 1-3/2017 včetně podrobného výkazu zisku a ztrát ve struktuře účtů účetní osnovy.
Celkové příjmy příspěvkové organizace za 1-3/2017 činily 2 644 630,- Kč, tj. 20,98 % z rozpočtovaných ročních příjmů po poslední schválené úpravě rozpočtu.
Celkové výdaje příspěvkové organizace za 1-3/2017 činily 2 638 272,- Kč, tj. 20,93 % z rozpočtovaných ročních výdajů po poslední schválené úpravě rozpočtu.
Rozdíl mezi příjmy a výdaji (schodek) činil 6 358,- Kč.
Zvýšené výdaje na potraviny jsou kompenzovány zvýšenými příjmy ze stravování. Dotace na výukové projekty jsou čerpány dle plánu. Jednotlivé příjmy a výdaje příspěvkové organizace se naplňovaly zhruba v souladu se schváleným rozpočtem a případné nesrovnalosti nejsou zásadního charakteru a mají pouze časový nesoulad.
6) Usnesení:
1) FV nemá k Rozboru hospodaření obce za rok 2016 a Výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků, regionálních rad a dobrovolných svazků obcí – Fin 2-12 M připomínky a doporučuje ZO ke schválení.
2) FV nemá k Návrhu Závěrečného účtu hospodaření obce Holoubkov za rok 2016 připomínky a doporučuje ZO ke schválení.
3) FV nemá ke Zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření obce Holoubkov v roce 2016 vypracovaná auditorskou společností K KREDIT s.r.o. zásadní připomínky.
4) FV souhlasí s hospodařením obce za 1.Q/2017 a doporučuje OZ vzít ho na vědomí.
5) FV nemá připomínky k I. změně rozpočtu obce Holoubkov v roce 2017.
6) FV nemá k rozpočtovému výhledu na léta 2018 - 2022 žádné připomínky.
7) FV nemá k hospodaření PO (ZŠ, MŠ a ŠJ) za 1.Q/2017 žádné připomínky.
Zapsal Zbyněk Tůma, předseda FV dne 16.5.2017.
