Zápis ze zasedání FV ze dne 13.12.2017

Přítomni: pan Zbyněk Tůma, paní Hana Smejkalová, paní Alena Rejzková, pan Bedřich Podhorský

 

Program:

1) Kontrola pokladny obce

2) Hospodaření obce Holoubkov za 1-9/2017

3) Hospodaření Základní a mateřské školy a školní jídelny (příspěvková organizace, dále i PO) za 1-9/2017

4) III. návrh změny rozpočtu obce Holoubkov na rok 2017

5) Návrh rozpočtu obce Holoubkov na rok 2018

6) Plán investic na rok 2018 a další léta

7) Usnesení a závěr

 

1) Dne 13.12.2017 byla provedena k témuž dni kontrola pokladny Obce Holoubkov.

V účetnictví obce Holoubkov se syntetický účet pokladny č. 261 skládá ze dvou analytických účtů, a to:

261000 – účet pokladny obecního úřadu

261200 – účet pokladny „Inzuly“ (správce bytového fondu obce, který hospodaří s penězi obce)

Předmětem kontroly byla pokladna obecního úřadu, tudíž účet 261000.

Fyzický stav pokladny k 13.12.2017 byl 26 073,00 Kč, což odpovídá schválenému limitu maximální výše hotovosti v pokladně. Účetní stav poklady k 13.12.2016 byl také 26 073,00 Kč.

Rozdíl fyzického a účetního stavu byl roven nule.

Pro stanovení účetního stavu pokladny bylo vycházeno z následujících podkladů:

- účetní závěrka obce k 11/2017, kde konečný zůstatek pokladny syntetického účtu 261 byl Kč 76 535,- a konečný zůstatek pokladny obecního úřadu analytického účtu 261000 byl Kč také Kč 76 535,-.

- sumář pokladních a účetních dokladů za 1. - 13.12.2017, kde počáteční zůstatek pokladny byl Kč 76 535,- a konečný k okamžiku kontroly Kč 26 073,-.

 

2) FV byl předložen rozbor hospodaření obce Holoubkov za období 1-9/2017

Celkové příjmy obce činily Kč 21 107 890,-, tj. 81,7 % z celkových rozpočtovaných příjmů (po II. změně). Procentuální plnění celkových rozpočtovaných příjmu je nad 75% z důvodu vyšších příjmů z daní až 81,2%, a naplnění příjmů z prodeje nemovitostí (byty) také až 91%, provozní dotace na inkluzi v ZŠ a MŠ. Ostatní jednotlivé položky na straně příjmů se zatím naplňují dle očekávání.

Celkové výdaje obce činily Kč 26 587 430,-, tj. 58%, z celkových rozpočtovaných výdajů (po II. změně). Tak nízké procento plnění na straně výdajů je způsobeno zatím velmi nízkými výdaji na plánované investice, kde například u rekonstrukce komunikace staré sídliště nebylo ještě vyfakturováno 5 mil. Kč a u nového sídliště díky dosud nepředání díla chybí vyfakturovat cca 1,5 mil. Kč. Investice jako výstavba víceúčelového hřiště u sokolovny 3,1 mil. Kč bude realizována až v 4. Q/2017. Oprava ve ZS za cca 600 tis. Kč přechází do roku 2018. Ostatní položky výdajů se naplňují bez výraznějších odchylek od rozpočtu.

Za 1-9/2017 obec hospodařila s celkovým schodkem –5 479 540,- Kč, který byl kryt přebytky hospodaření minulých let.

Na BÚ obce je stále kumulováno z přebytků hospodaření minulých let 31 441 173,13 Kč, největší podíl 28 159 922,- Kč činí z prodeje bytů, které jsou účelově vázány a je navrhováno je použít na krytí nákladů spojených rekonstrukcí obytné zóny v novém sídlišti 4,1 mil. Kč a s rekonstrukcí komunikací ve starém sídlišti 19,8 mil. Kč. Protože se těmito investicemi zlepšilo bydlení a životní prostředí občanům, od kterých byly inkasovány finanční prostředky z prodeje bytů v těchto lokalitách, je uvolnění těchto účelově vázaných fin. prostředků na tyto investice oprávněné.

 

3) FV bylo předloženo plnění rozpočtu Základní školy, Mateřské školy a Školní jídelny za 1-9/2017 včetně podrobného výkazu a ztrát ve struktuře účtů účetní osnovy.

Celkové příjmy příspěvkové organizace za 1-9/2017 činily 8 378 953,- Kč, tj. 63,81 % z rozpočtovaných ročních příjmů po poslední schválené úpravě rozpočtu.

Celkové výdaje příspěvkové organizace za 1-9/2017 činily 8 375 569,- Kč, tj. 63,79 % z rozpočtovaných ročních výdajů po poslední schválené úpravě rozpočtu.

Rozdíl mezi příjmy a výdaji činil 3 384,- Kč.

Výrazné neplnění rozpočtu jak na straně příjmů tak i výdajů je způsobeno zařazením dotace na „inkluzi“ do rozpočtu PO ve výši 2 011 988,- Kč. K 30.9.2016 dotace byla čerpána z 45% a dotace na šablony pouze z 13%. Ostatní příjmy se proti rozpočtu naplňovaly dle očekávání. Mzdové výdaje byly kryty příjmem z KÚ a dotací z obce (výjimka na platy 42 tis. Kč).

Ostatní jednotlivé příjmy a výdaje příspěvkové organizace se naplňovaly zhruba v souladu se schváleným rozpočtem a případné nesrovnalosti nejsou zásadního charakteru a jsou pouze dočasné.

 

4) FV byl předložen III. návrh změny rozpočtu obce Holoubkov na rok 2017

Celkové rozpočtované příjmy obce po změně činí Kč 29 466 100,-

Celkové výdaje obce po změně činí Kč 41 531 680,-

Saldo rozpočtu po III. změně bude záporné ve výši Kč  -12 065 580,-.

Největší změny na straně příjmů:

Úpravy celkově zvyšují příjmy o 3 621 086,35 Kč.  Největší úpravy jsou v položkách:

- navýšení neinvestiční dotace - KÚPK – Inkluze ZŠ ve výši 1 761 881,35 Kč,

- navýšení daňových příjmů dle vývoje v posledních měsících o celkem 1 350 000,- Kč,

- navýšení příjmů z prodeje bytů o 410 008,- Kč – dosáhlo se lepších prodejních cen, než se očekávalo.

Největší změny na straně výdajů:

Úpravy celkově snižují výdaje o -4 038 727,65 Kč.  Největší úpravy jsou v položkách:

- recipročně navýšení neinvestiční dotace - KÚPK – Inkluze ZŠ ve výši 1 761 881,35 Kč,

- snížení výdajů na opravu a úpravu domu služeb 575 tis. Kč – důvodem je převedení akce do roku 2018,

- snížení výdajů na Parkování a zeleň v novém sídlišti o 1,499 mil. Kč – dodavatel stavby dosud nedofakturoval zakázku, výdaje se přesouvají do roku 2018, stavba dosud nebyla dodavatelem předána,

- snížení výdajů na Komunikace ve starém sídlišti o 2 000 000,- Kč – zakázka byla dokončena s nižšími výdaji než se čekalo,

- snížení výdajů na odkup pozemku ČD u žel. stanice 600 tis. Kč – přesun do roku 2018,

- snížení výdajů na bytový fond (oprava domu služeb) o 600 000,- Kč – výdaje se přesouvají do roku 2018,

- ostatní položky se upravují dle dosahované skutečnosti.

Celkově se rozpočtovaný schodek po II. změně ve výši -19 725 390,- Kč III. změnou snižuje o 7 659 810,- Kč na částku -12 065 580,- Kč.

 

5) FV byl předložen rozpočet obce Holoubkov na rok 2018.

Celkové příjmy obce jsou navrženy ve výši Kč 23 087 070,-

Celkové výdaje obce jsou navrženy ve výši Kč 37 258 690,-

Saldo rozpočtu je plánováno v záporné výši Kč  - 14 171 620,-.

Tento velký schodek je způsoben přesunem plánovaných výdajů na investice z roku 2017 jako např. výstavba park. míst + zeleň v novém sídlišti 1,5 mil. Kč a zahájením nových investic jako tolik očekávaná rekonstrukce průtahu obcí kolem silnice II/605 – I. etapa 9 mil. Kč, kanalizace Chejlavy I. etapa 6 mil. Kč (také souvisí s rekonstrukcí průtahu obcí kolem silnice II/605) a díky dosloužení obecního auta Favorit používaného pracovní četou - nákup pracovního stroje pro stejné využití za cca 2 mil. Kč.

Daňové příjmy jsou proti očekávané skutečnosti roku 2017 (15 620 tis. Kč) navýšeny o 900 000,- Kč, tj. o 5,7% na částku 16 520 000,- Kč. Toto navýšení je v souladu s předpokladem růstu ekonomiky ČR (HDP) v příštím roce a s novým RUD.

Ostatní položky navrhovaného rozpočtu běžné příjmy a výdaje jsou nastaveny dle předchozích skutečností.

Rozpočet obce Holoubkov na rok 2018 je sestaven realisticky jak na straně příjmů tak i výdajů. Záporné saldo rozpočtu v roce 2018 bude kryto přebytky hospodaření v minulých letech. Obec k 30.9. 2017 měla na bankovních účtech k dispozici 31,44 mil. Kč a do konce se očekává jeho pokles o cca 6 mil. Kč na cca 25 mil. Kč.

6) FV byl předložen soupis potřebných investic v obci Holoubkov na rok 2018 vypracovaný starostou obce panem Lukášem Fišerem.

Tento soupis je rozdělen na několik částí:

1) Rekapitulace investic realizovaných v roce 2017.

2) Návrh investic a oprav pro rok 2018 v celkové výši 21,1 mil. Kč. Tyto výdaje jsou návrhu rozpočtu na rok 2018.

3) Projektová příprava investic, tzn. výdaje na vypracování projektů. Plánovaná částka celkem je 0,9 mil. Kč.

4) Další připravené investice, o kterých se v poslední době diskutovalo na OZ a u kterých OZ schválilo jejich realizaci, představují částku cca 24,7 MCZK. Některé tyto investice jako zateplení ZS (3,2 mil. Kč) nebo zateplení bytovky č.p. 291 (4,5 mil. Kč) budou realizovány, pokud bude získána dotace. Ostatní jsou plánovány na další rozpočtové období po roce 2018. Další investice jsou pouze vyjmenované bez odhadovaných výdajů.

Většina výdajů na investice je pouze odhadována – jejich skutečná výše bude upřesněna až po realizaci jednotlivých výběrových řízení, které schvaluje obecní zastupitelstvo.

 

7) Usnesení:

1) Kontrola pokladny bez závad.

2) FV v hospodaření obce za 1-9/2017 nevidí výraznější narušení rozpočtové kázně a finanční stability obce a doporučuje jej OZ vzít na vědomí.

3) FV nemá k hospodaření PO (ZŠ, MŠ a ŠJ) za 1-6/2017 žádné připomínky.

4) FV souhlasí s předloženou III. změnou rozpočtu obce na rok 2017 – změna odráží objektivní skutečnosti a změny již schválené obecním zastupitelstvem.

5) FV souhlasí s předloženým návrhem rozpočtu obce na rok 2018 i s plánem investic na tento rok a další období.

 

Zapsal Zbyněk Tůma, předseda FV dne 13.12.2017.