Zápis ze zasedání FV ze dne 7.12.2015

Přítomni: pan Zbyněk Tůma, paní Hana Smejkalová, paní Alena Rejzková, pan Bedřich Podhorský

 

Program:

1) Kontrola poklady obce

2) Hospodaření obce Holoubkov za 1-9/2015

3) Hospodaření Základní a mateřské školy a školní jídelny (příspěvková organizace, dále i PO) za 1-9/ 2015

4) II. návrh změny rozpočtu obce Holoubkov na rok 2015

5) Návrh rozpočtu obce Holoubkov na rok 2016

6) Plán investic na rok 2016 a další léta

7) Usnesení a závěr

 

1) Dne 7.12.2015 byla provedena k témuž dni kontrola pokladny Obce Holoubkov.

V účetnictví obce Holoubkov se syntetický účet pokladny č 261 skládá ze dvou analytických účtů, a to :

261100 – účet pokladny obecního úřadu

261200 – účet pokladny „Inzuly“ (správce bytového fondu obce, který hospodaří s penězi obce)

Předmětem kontroly byla pokladna obecního úřadu, tudíž účet 261100.

Fyzický stav pokladny k 7.12.2015 byl 28 418,00 Kč, což odpovídá schválenému limitu maximální výše hotovosti v pokladně.

Účetní stav poklady k 7.12.2015 byl také 28 418,00 Kč.

Rozdíl fyzického a účetního stavu byl roven nule.

Pro stanovení účetního stavu pokladny bylo vycházeno z následujících podkladů :

- účetní závěrka obce k 11/2015, kde konečný zůstatek pokladny syntetického účtu 261 byl Kč 40 108,- a konečný zůstatek pokladny obecního úřadu analytického účtu 261000 byl Kč 34 296,-.

- sumář pokladních a účetních dokladů za 1. - 7. 12.2015 včetně, kde počáteční zůstatek pokladny byl Kč 34 296,- a konečný k okamžiku kontroly Kč  28 418,-.

 

2) FV byl předložen rozbor hospodaření obce Holoubkov za období 1-9/2015

Celkové příjmy obce činily Kč 15 887 170300,-, tj. 62,3 % z celkových rozpočtovaných příjmů

Procentuální plnění celkových rozpočtovaných příjmu je zkresleno o očekávaný rozpočtovaný příjem z dotací na zateplení ZŠ a MŠ ve výši 5 943 390 ,-Kč. K 30.9.2014 dotace ještě vyplacena nebyla a bude převedena do roku 2016.

Plnění daňových příjmů z celkových rozpočtovaných daňových příjmů činilo 76,8 %, což je o trochu více než se očekávalo, ale pouze díky dani z příjmu FO ze závislé činnosti a dani z příjmu PO. Příjmy z DPH jsou naopak nižší než v roce 2014 a zatím se pohybují na úrovni roku 2013. Tato skutečnost je minimálně podivná zvláště, když ekonomika ČR roste více jak 4% tempem. Z toho je patrné, že státu, resp. MF se výběr DPH nedaří. Ostatní jednotlivé položky na straně příjmů se zatím naplňují dle očekávání.

Celkové výdaje obce činily Kč 14 252 250,-, tj. 40%, z celkových rozpočtovaných výdajů.

Tak nízké procento plnění na straně výdajů je způsobeno zatím velmi nízkými výdaji na plánované investice. Ve 4.Q/2015 sice ještě dojde k doúčtování některých investičních výdajů  (zateplení ZŠ a MŠ, a k navýšení výdajů na rekonstrukci mostu), ale přesto díky některým ne zcela dotaženým  investicím jako např. parkování + zeleň v novém sídlišti a komunikace ve starém sídlišti a i snížení ceny zateplení ZŠ a MŠ  nebudou plánované výdaje na investice naplněny. Některé z těchto výdajů přejdou do roku 2016.

Ostatní položky výdajů se naplňují bez výraznějších odchylek od rozpočtu.

Za 1-9/2015 obec hospodařila s přebytkem 1 634 910,- Kč.

 

3) FV bylo předloženo plnění rozpočtu  Základní školy, Mateřské školy a Školní jídelny za 1-9/2015 včetně podrobného výkazu a ztrát ve struktuře účtů účetní osnovy.

Celkové příjmy příspěvkové organizace za 1-9/2015 činily  7 266 077,- Kč, tj. 71,7 % z rozpočtovaných ročních příjmů po poslední schválené úpravě rozpočtu.

Celkové výdaje příspěvkové organizace za 1-9/2015 činily 7 122 527,- Kč, tj. 70,3 % z rozpočtovaných ročních výdajů po poslední schválené úpravě rozpočtu.

Rozdíl mezi příjmy a výdaji (schodek) činil   143 550,- Kč.

Schodek hospodaření z 30.6.205 se podařilo vyrovnat.

Plánované dotace se zatím podařilo vyčerpat ze 71 % včetně KÚ. Nejméně dotací se zatím vyčerpalo na etickou výchovu ZŠ  II. a  EUŠ 2 nižší čerpání je zapříčiněno hlavně nižšími cenami vysoutěžených dodavatelů, tzn. že nedočerpání nebude na závadu.

Jednotlivé příjmy a výdaje příspěvkové organizace se naplňovaly zhruba v souladu se schváleným rozpočtem a případné nesrovnalosti nejsou zásadního charakteru a jsou pouze dočasné.

 

4) FV byl předložen II. návrh změny rozpočtu obce Holoubkov na rok 2015

Celkové rozpočtované příjmy obce po změně činí Kč 20 317 110,-

Celkové výdaje obce by po změně měly činit        Kč 25 244 160,-

Saldo rozpočtu  po II. změně bude kladné ve výši Kč   -4 927 050,-.

Největšími změnami na straně příjmů:

- upravují se položky daňových příjmů podle vývoje skutečnosti. Úpravy celkově snižují příjmy o 5 191 039,- Kč.  Největší úpravy jsou v položkách:

- investiční dotace - OPŽP – zateplení ZŠ se snižuje o 3 280 876 Kč. Dotace se nestačí zúřadovat do konce roku, proto tento příjem přechází do roku 2016.

- investiční dotace - OPŽP – zateplení MŠ se snižuje o 2 662 510 Kč. Dotace se nestačí zúřadovat do konce roku, proto tento příjem přechází do roku 2016.

- ostatní položky včetně daňových příjmů se upravují dle dosahované skutečnosti, mimo daň příjmy se nejedná o významné položky

Největší změnami na straně výdajů jsou pod novými položkami:

- upravují se položky daňových výdajů podle vývoje skutečnosti. Úpravy celkově snižují výdaje o 10 363 974,- Kč.  Největší úpravy jsou v položkách:

- snížení výdajů na zateplení ZŠ a MŠ o 1 226 462,- Kč – důvodem je nižší cena díla než se předpokládalo

- snížení výdajů na Parkování a zeleň v novém sídlišti  a komunikaci ve starém sídlišti o 6 230 000,- Kč – výdaje se přesouvají do roku 2016

- zařazuje se nová položka 5331 neinvestiční dotace KÚPK – zvyšování kvality vzdělávání ZŠ 655 840,-Kč.

- Navyšují se výdaje na rekonstrukci mostu o 600 000,- Kč – jedná se o již OZ schválené prodloužení chodníku 

- ostatní položky v oblasti investic se snižují z důvodu upřesnění na finální cenu ve SoD nebo přesunu do roku 2016

Celkově se rozpočtovaný schodek hospodaření snižuje o 5 172 930,- Kč proti dosud schválenému rozpočtu.

 

5) FV byl předložen rozpočet  obce Holoubkov na rok 2016.

Celkové příjmy obce jsou navrženy ve výši Kč 24 067 640,-

Celkové výdaje obce jsou navrženy ve výši Kč 41 768 930,-

Saldo rozpočtu  je plánováno v záporné výši Kč  - 17 701 290,-.

Tento velký schodek (patrně největší v novodobé historii obce)  je způsoben plánovanými výdaji na investice za celkem 23 737 000,- Kč. Jedná se především o komunikace ve starém sídlišti (17 000 000,- Kč), parkování + zeleň v novém sídlišti (6 000 000,Kč) převod z roku 2015. Další jednorázové výdaje především na opravy v celkové částce do 4 mil. Kč jsou rozptýleny do jednotlivých kapitol a položek, kterých se týkají (např. Škola – kotelna a úprava okolí MŠ, Bytové hospodářství – další oprava domu služeb, hasičská zbrojnice, zdravotní středisko úprava 1. NP, ...).

Novou položkou v činnosti místní správy je výdaj na obecní policii ve výši 1 500 000,- Kč – provoz + počáteční investice, jedná se o podíl Holoubkova na celkových výdajích.

Daňové příjmy jsou proti očekávané skutečnosti roku 2015 navýšeny o 520 000,- Kč, tj . O 4,1% na částku 13 200 000,- Kč . Toto navýšení vychází z kalkulačky Svazu měst a obcí pro rok 2016, kde daňový příjem byl propočítán na částku 13 914 296,- Kč. S ohledem na skutečnost s výběrem daní v roce 2015 je opatrný přístup v navyšování namístě.

Ostatní položky navrhovaného rozpočtu běžné příjmy a výdaje jsou nastaveny dle předchozích skutečností.

Rozpočet obce Holoubkov na rok 2016 je sestaven realisticky jak na straně příjmů tak i výdajů. Záporné saldo rozpočtu v roce 2016 bude kryto přebytky hospodaření v minulých letech. Obec k 30.9. 2015 měla na bankovních účtech k dispozici 35,2 mil. Kč.

6) FV byl předložen soupis potřebných investic v obci Holoubkov na rok 2016 vypracovaný panem Lukášem Fišerem

Tento soupis je rozdělen na několik části :

1) Investic realizované v roce 2015.

2) Návrh investic pro rok 2016 v celkové výši 29,5 mil. Kč, část výdajů na tyto investice je součástí návrhu rozpočtu na rok 2016.

3) Projektová příprava investic, tzn. výdaje na vypracování projektů. Plánovaná částka celkem je 1,3 mil. Kč.

4) Další plánované investice, o kterých se v poslední době diskutovalo na OZ, a u kterých OZ schválilo jejich realizaci. Tyto investice jsou pouze vyjmenované bez odhadovaných výdajů.

Většina výdajů na investice je pouze odhadována – jejich skutečná výše bude upřesněna až po realizaci jednotlivých výběrových řízení, které schvaluje obecní zastupitelstvo.

 

7) Usnesení:

1) Kontrola pokladny bez závad.

2) FV v hospodaření obce za 1-9/2015 nevidí výraznější narušení rozpočtové kázně a finanční stability obce a doporučuje jej OZ ke schválení.

3) FV nemá k hospodaření PO (ZŠ, MŠ a ŠJ)  za 1-6/2015 žádné připomínky.

4) FV souhlasí s předloženou II. změnou rozpočtu obce na rok 2015 – změna odráží objektivní skutečnosti a změny již schválené obecním zastupitelstvem.

5) FV souhlasí s předloženou návrhem rozpočtu obce na rok 2016 i s plánem investic.

 

Zapsal Zbyněk Tůma, předseda FV dne 7.12.2015.