Zápis ze zasedání FV ze dne 9.6.2014
Přítomni: pan Zbyněk Tůma, paní Alena Rejzková, paní Naděžda Celinová, paní Hana Smejkalová
Program:
1) Kontrola pokladny
2) Hospodaření obce Holoubkov v roce 2013 – projednání závěrečného účtu
3) Hospodaření obce Holoubkov za 1.Q./2014
4) I. návrh změny rozpočtu obce Holoubkov na rok 2014
5) Rozpočtový výhled 2015-2017
6) Usnesení a závěr
1) Dne 9.6.2014 byla provedena k témuž dni kontrola pokladny Obce Holoubkov.
V účetnictví obce Holoubkov se syntetický účet pokladny č. 261 skládá ze dvou analytických účtů, a to:
261100 – účet pokladny obecního úřadu
261200 – účet pokladny „Inzuly“ (správce bytového fondu obce, který hospodaří s penězi obce)
Předmětem kontroly byla pokladna obecního úřadu, tudíž účet 261100.
Fyzický stav pokladny k 9.6.2014 byl 26 131,00 Kč, což odpovídá schválenému limitu maximální výše hotovosti v pokladně.
Účetní stav poklady k 9.6.2013 byl také 26.131,00 Kč.
Rozdíl fyzického a účetního stavu byl roven nule.
Pro stanovení účetního stavu pokladny bylo vycházeno z následujících podkladů :
- účetní závěrka obce k 31.05.2014, kde konečný zůstatek pokladny syntetického účtu 261 byl Kč 53 373,- a konečný zůstatek pokladny obecního úřadu analytického účtu 261100 byl Kč 46.577,-.
- sumář pokladních a účetních dokladů za 1.6. - 9.6.2014 včetně, kde počáteční zůstatek pokladny byl Kč 46 577,- a konečný k okamžiku kontroly Kč 99 147,-. Konečný stav pokladního deníku byl vyšší o 73 016,- Kč. Tato částka představovala aktuálně ještě neproúčtované, ale již vyplacené mzdy.
2) FV byl předložen Návrh Závěrečného účtu hospodaření obce Holoubkov za rok 2013 vypracovaný starostou obce panem Ing. Lukášem Fišerem, Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Holoubkov v roce 2013 vypracovaná auditorskou společností K KREDIT s.r.o., Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků, regionálních rad a dobrovolných svazků obcí – Fin 2-13 M a Rozbor hospodaření obce Holoubkov v roce 2013
Návrh Závěrečného účtu hospodaření obce Holoubkov za rok 2013
Návrh Závěrečného účtu je zpracován přehledně a zcela dostatečně popisuje hospodaření obce Holoubkov v jednotlivých oblastech včetně skladby příjmů a výdajů a jejich vývoj, nakládání s majetkem obce, hospodářskou činnost obce a hospodaření příspěvkové organizace ZŠ, MŠ a ŠJ. Dostatečně popisuje nejvýznamnější finanční a účetní události v roce 2013.
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků, regionálních rad a dobrovolných svazků obcí – Fin 2-12 M a Rozbor hospodaření obce Holoubkov v roce 2013
Celkové příjmy obce činily Kč 35 636 163,77
Celkové výdaje obce činily Kč 20 233 970,32
Hospodaření obce za rok 2012 skončilo s přebytkem Kč 15 402 193,45. Toho bylo dosaženo díky prodeji části bytového fondu ve výši Kč 14,7 mil. Kč. Přebytek běžného rozpočtu činil 4,16 mil. Kč, což odpovídá obvykle dosahované výši v minulých letech. Největšími investicemi v minulém roce byly: Rekonstrukce ZTI+okna, dveře MŠ 1,7 mil. Kč (dotace 150 tis. Kč), oprava střech na domech čp. 291, 46, 96, 48 za 1,74 mil. Kč (1,26 mil. Kč bylo použito z přebytku hospodaření s bytovým fondem z minulých let) a pořízení samosběrného vozu za 1,9 mil. Kč (dotace 1,74 mil. Kč). Celkem bylo na investice vynaloženo 7,6 mil. Kč.
Předložené podklady dokazují, že jednotlivé kapitoly a položky rozpočtu se v roce 2013 naplnily v souladu s rozpočtem schváleným OZ, respektive jeho II. změnou a FV k předloženým podkladům nemá připomínky a doporučuje je ke schválení OZ.
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Holoubkov v roce 2013 vypracovaná auditorskou společností K KREDIT s.r.o.
Předložená zpráva neobsahuje žádná zjištění auditora, která by svědčila o tom, že vedení obce porušilo rozpočtovou kázeň nebo předepsané účetní výkazy obce nevěrohodně podávají obraz o hospodaření obce.
Pouze v odstavci C. Upozornění na případná rizika, auditor upozorňuje na obecná rizika a oblasti pro přijetí opatření, tak aby se minimalizovaly negativní dopady na hospodaření obce Holoubkov.
- neustále sledovat změny v účetních předpisech pro obce.
- dbát na plnění podmínek u obdržených dotací, aby nehrozilo jejich vrácení
- kontrolní výbor byl ustaven, za rok 2013 byla podána pouze jedna ústní informace na zastupitelstvu obce;
- inventarizace majetku a závazků je upravena vyhláškou č.270/2011 Sb., povinnou náležitostí zápisů je popis zjištěných skutečností a upozornění na stav majetku, bez těchto závěrů nemůže vedení obce přijmout vhodná opatření
Důležité je, že žádná významná rizika nebyla v hospodaření obce zjištěna.
FV s doporučením auditora souhlasí.
Dle auditorské zprávy základní finanční ukazatele obce Holoubkov jsou na velmi nízkých hodnotách.
Účetní knihy a vedení účetnictví stejně jako dodržování rozpočtové kázně ze strany vedení obce je až na drobné chybičky v pořádku. Finanční stabilita obce je na vysoké úrovni hospodaří bez úvěrového zadlužení a má vytvořené rezervy (33,7 mil. Kč) pro uskutečnění zásadních a nutných investic v oblasti dopravní infrastruktury, kanalizační sítě, případně sportovně kulturního centra.
3) FV byl předložen rozbor hospodaření obce Holoubkov za období 1.Q.2014
Celkové příjmy obce činily Kč 8 958 150,-, tj. 53 % z celkových rozpočtovaných příjmů
Procentuální plnění celkových rozpočtovaných příjmu je zkresleno zaúčtováním daně z příjmu právnických osob za obec Holoubkov ve výši 3,2 mil. Kč (položka je i na straně výdajů) a příjmu z prodeje bytů ve výši 1 mil. Kč (nejsou součástí schváleného rozpočtu). Po očištění o tyto položky činí příjmy za 1.Q/2014 4.765.430,- Kč, tj. 28,4 % z celkových rozpočtovaných příjmů.
Plnění daňových příjmů z celkových rozpočtovaných daňových příjmů činilo 28 %, což je zatím pozitivní výsledek.
Jednotlivé položky na straně příjmů se zatím naplňují dle očekávání.
Celkové výdaje obce činily Kč 8 906 550,-, tj. 28,9%, z celkových rozpočtovaných výdajů. Procentuální plnění celkových rozpočtovaných příjmu je zkresleno dosud nerealizovanými investicemi (rozpočtováno 17,5 mil. Kč), zaúčtováním daně z příjmu právnických osob za obec Holoubkov ve výši 3,2 mil. Kč (není součástí schváleného rozpočtu) a jednorázovými běžnými výdaji (např. jednorázové výplatě celoročního příspěvku obce na provoz PO (ZŠ, MŠ, ŠJ) ve výši 1,5 mil. Kč), které se již nebudou opakovat. Po očištění výdajů o plánované investice a daň z příjmu právnických osob za obec Holoubkov, která je i na straně výdajů činí výdaje za 1.Q/2014 5.720.820,- Kč, tj. 18,58 % z celkových rozpočtovaných výdajů.
Položky na straně výdajů, které měly výraznější plnění než se očekávalo by překontrolovány:
- položka 6171 Činnost místní správy: mimořádně ovlivněna zůstatkem hotovosti v pokladně a zaúčtováním DPH. Nebyly zjištěny závady.
Ostatní položky výdajů se naplňují bez zjevných odchylek od rozpočtu.
Za 1.Q/2014 obec hospodařila s celkovým přebytkem Kč 51 600,-.
4) FV byl předložen I. návrh změny rozpočtu obce Holoubkov na rok 2014
Celkové rozpočtované příjmy obce po změně činí Kč 23 839 430,-
Celkové výdaje obce by po změně měly činit Kč 29 011 470,-
Saldo rozpočtu po I. změně bude kladné ve výši Kč -5 172 030,-.
Největšími změnami na straně příjmů jsou pod novými položkami:
- daň z příjmu právnických osob za obec Holoubkov 3 185 730,- Kč
- příjmy z prodeje nemovitostí 3 000 000,- Kč
- Inv.dotace - OPŽP - Efektivní nakládání s bioodpadem 609 714,- Kč (nákup kompostérů pro RD a obecního štěpkovače)
Na straně výdajů se změny týkají hlavně :
- daň z příjmu právnických osob za obec Holoubkov 3 185 730,- Kč
- zdravotní středisko – náklady na provoz navýšena o Kč 1 300 000,- z důvodu úprava a rekonstrukce vnitřních prostor ve zdravotním středisku
- změna trasy topných kalů 1 000 000,- Kč, odsouhlasené opatření na snížení ceny tepla OZ
- Efektivní nakládání s bioodpadem celkem 750 000,- Kč (nákup kompostérů pro RD a obecního štěpkovače)
- snížení investice – komunikace staré sídliště, garáže o -8 000 000,- Kč (zdržení z administrativních důvodů – realizace v roce 2015)
Ostatní změny v rozpočtu jsou způsobeny upřesněním jednotlivých příjmů a výdajů.
Změny nemají výrazný dopad do finanční stability obce. Původní deficit rozpočtovaných příjmů a výdajů -14 mil. Kč se snižuje na – 5,2 mil. Kč. Tento deficit bude kryt z přebytku hospodaření obce v minulých letech.
5) FV byl předložen rozpočtový výhled obce Holoubkov na období 2015 - 2017.
Tento výhled vychází z reálných daňových i nedaňových příjmů, které odpovídají dosahovaným příjmům v posledních letech a od roku 2015 jsou konzervativně stanoveny na stejné úrovni 15,5 mil. Kč. Běžné výdaje jsou upraveny pouze o možný vývoj inflace a běžné opravy a od roku 2015 jsou opět stanoveny na stejné úrovni 11,5 mil. Kč. Očekávaný přebytek běžného rozpočtu, který je zdrojem pro investiční výdaje odpovídá částce 4 mil. Kč. Tato částka byla dosahována i v minulých letech a je reálná.
Investiční dotace jsou promítnuty do kapitálových příjmů.
Kapitálové výdaje v letech 2015-2017 jsou nastaveny podle již OZ odsouhlasených investic do dopravní infrastruktury a kanalizačního řadu a budou upravovány podle vývoje jednotlivých projektů a připravenosti.
Celkově je rozpočtový výhled sestaven poměrně konzervativně a nepočítá s žádnou úvěrovou zadlužeností.
6) Usnesení:
1) Kontrola pokladny bez závad.
2) FV nemá k Rozboru hospodaření obce za rok 2013 a Výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků, regionálních rad a dobrovolných svazků obcí – Fin 2-12 M připomínky a doporučuje ZO ke schválení.
3) FV nemá k Návrhu Závěrečného účtu hospodaření obce Holoubkov za rok 2013 připomínky a doporučuje ZO ke schválení.
4) FV nemá ke Zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření obce Holoubkov v roce 2013 vypracovaná auditorskou společností K KREDIT s.r.o. výhradní připomínky a souhlasí s doporučením auditora. Připomíná upozornění auditora z roku 2012 týkající se důsledného vymáhání pohledávek po LS jejich podíl na příjmech z hospodářské činnosti není malý a každý rok se o něco zvýší. Celková výše takovýchto pohledávek není pro likviditu obce zásadní.
5) FV souhlasí s hospodařením obce za 1.Q/2014 a doporučuje jej OZ ke schválení.
6) FV nemá připomínky k I. změně rozpočtu obce Holoubkov v roce 2014.
7) FV nemá k rozpočtovému výhledu žádné připomínky.
Zapsal Zbyněk Tůma, předseda FV dne 9.6.2014.
