Zápis ze zasedání FV ze dne 10.6.2013

Zveřejněno: 15. 12. 2013, zapsal: Lukáš Fišer, přečteno: 1918x

Přítomni: pan Zbyněk Tůma, paní Alena Rejzková, paní Anna Vildová, paní Naděžda Celinová

Program:

1) Kontrola pokladny

2) Hospodaření obce Holoubkov v roce 2012 – projednání závěrečného účtu

3) Hospodaření obce Holoubkov za 1.Q./2013

4) I. návrh změny rozpočtu obce Holoubkov na rok 2013

5) Usnesení a závěr

 

1) Dne 10.6.2013 byla provedena k témuž dni kontrola pokladny Obce Holoubkov.

V účetnictví obce Holoubkov se syntetický účet pokladny č 261 skládá ze dvou analytických účtů, a to:

261100 – účet pokladny obecního úřadu

261200 – účet pokladny „Inzuly“ (správce bytového fondu obce, který hospodaří s penězi obce)

Předmětem kontroly byla pokladna obecního úřadu, tudíž účet 261100.

Fyzický stav pokladny k 10.6.2013 byl 17 934,00 Kč, což odpovídá schválenému limitu maximální výše hotovosti v pokladně.

Účetní stav poklady k 10.6.2013 byl také 17.934,00 Kč.

Rozdíl fyzického a účetního stavu byl roven nule.

Pro stanovení účetního stavu pokladny bylo vycházeno z následujících podkladů:

- účetní závěrka obce k 31.05.2013, kde konečný zůstatek pokladny syntetického účtu 261 byl Kč 27.252,- a konečný zůstatek pokladny obecního úřadu analytického účtu 261000 byl Kč 23.552,-.

- sumář pokladních a účetních dokladů za 1.6. - 10.6.2013 včetně, kde počáteční zůstatek pokladny byl Kč 23 552,- a konečný Kč  17 934,-.

 

2) FV byl předložen Návrh Závěrečného účtu hospodaření obce Holoubkov za rok 2012 vypracovaný starostou obce panem Ing. Lukášem Fišerem, Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Holoubkov v roce 2012 vypracovaná auditorskou společností K KREDIT s.r.o., Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků, regionálních rad a dobrovolných svazků obcí – Fin 2-13 M a Rozbor hospodaření obce Holoubkov v roce 2012

 

Návrh Závěrečného účtu hospodaření obce Holoubkov za rok 2012

Návrh Závěrečného účtu je zpracován přehledně a zcela dostatečně popisuje hospodaření obce Holoubkov v jednotlivých oblastech včetně skladbu příjmů a výdajů a jejich vývoje, nakládání s majetkem obce, hospodářské činnosti obce a hospodaření příspěvkové organizace ZŠ, MŠ a ŠJ. Dostatečně popisuje nejvýznamnější finanční a účetní události v roce 2012.

 

Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků, regionálních rad a dobrovolných svazků obcí – Fin 2-12 M a Rozbor hospodaření obce Holoubkov v roce 2012

Celkové příjmy obce činily Kč 24 881 557,-

Celkové výdaje obce činily Kč 17 227 834,-

Hospodaření obce za rok 2012 skončilo s přebytkem Kč  7 653 723,-. Toho bylo dosaženo díky obdržené investiční dotaci od ROP Jihozápad na DPS ve výši Kč 9,9 mil. Kč, která dorovnala záporná salda hospodaření obce 2010 a 2011 způsobená právě výdaji na investici v DPS . Přebytek běžného rozpočtu činil 3,79 mil. Kč, což odpovídá obvykle dosahované výši v minulých letech. Největšími investicemi v minulém roce byly : Rekonstrukce obecní plynové kotelny 1,9 mil. Kč, nákup pozemků z MŚ od paní Brůhové 2 mil. Kč, rekonstrukce střechy MŠ 1,59 mil. Kč.

Předložené podklady dokazují, že jednotlivé kapitoly a položky rozpočtu se v roce 2012 naplnily v souladu s rozpočtem schváleným OZ, respektive jeho II. změnou a FV k předloženým podkladům nemá připomínky a doporučuje je ke schválení OZ.

 

Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Holoubkov v roce 2012 vypracovaná auditorskou společností K KREDIT s.r.o.

Předložená zpráva neobsahuje žádná zjištění auditora, která by svědčila o tom, že vedení obce porušilo rozpočtovou kázeň nebo předepsané účetní výkazy obce nevěrohodně podávají obraz o hospodaření obce.

Pouze v odstavci C. Upozornění na případná rizika auditor upozorňuje na obecná rizika v následujících oblastech:

- neustále sledovat změny v účetních předpisech pro obce.

- dbát na plnění podmínek u obdržených dotací, aby nehrozilo jejich vrácení

- dbát na to, aby PO (ZŠ, MŠ a ŠJ) žádala předem zřizovatele o jeho souhlas s čerpáním dotace určené této PO.

FV  s doporučením auditora souhlasí.

Dle auditorské zprávy činní neuhrazené pohledávky k 31.12.2012 1,6 mil. Kč. Téměř všechny tyto pohledávky souvisí s bytovým hospodářstvím a výběrem poplatku za odvoz odpadu. Příjmy z této činnosti činily v roce 2012  3,1 mil. Kč, tzn. že neuhrazené pohledávky činí více jak polovinu této částky, což vypovídá o nepříliš dobré platební morálce některých občanů.

FV připomíná i doporučení auditora z minulého roku, aby obec důsledně vymáhala pohledávky po lhůtě splatnosti.

 

3) FV byl předložen rozbor hospodaření obce Holoubkov za období 1.Q/2013

Celkové příjmy obce činily Kč 5 360 560,-, tj. 15,4 % z celkových rozpočtovaných příjmů

Procentuální plnění celkových rozpočtovaných příjmu je zkresleno o očekávaný rozpočtovaný příjem z prodeje bytů ve výši Kč 17 M.

Plnění daňových příjmů z celkových rozpočtovaných daňových příjmů činilo 28 %, což je zatím pozitivní výsledek.

Jednotlivé položky na straně příjmů se zatím naplňují dle očekávání.

Celkové výdaje obce činily Kč 4 855 890,-, tj. 27,4%, z celkových rozpočtovaných výdajů, a to díky jednorázové výplatě celoročního příspěvku obce na provoz PO (ZŠ, MŠ, ŠJ) ve výši 1,5 mil. Kč.

Položky na straně výdajů, které měly výraznější plnění než se očekávalo by překontrolovány:

- položka 6171 Činnost místní správy: mimořádně ovlivněna zůstatkem hotovosti v pokladně Kč 137 853,- , nákupem nové kopírky a službami, které se hradí jednorázově na celý rok. Nebyly zjištěny závady.

- Položka 3319 Záležitosti kultury: největší výdaje byly na Masopust, divadlo pro děti, Holoubkovský zpravodaj a vánoční strom.

Ostatní položky výdajů se naplňují bez zjevných odchylek od rozpočtu.

Za 1.Q/2013 obec hospodařila s přebytkem Kč 504 670,-

 

4) FV byl předložen I. návrh změny rozpočtu obce Holoubkov na rok 2013

Celkové rozpočtované příjmy obce po změně činí Kč 37 087 550,-

Celkové výdaje obce by po změně měly činit Kč 23 282 770,-

Saldo rozpočtu  po I. změně bude kladné ve výši Kč 13 6804 780,-.

Největšími změnami na straně příjmů jsou pod novými položkami:

- přijetí dotace na pořízení samosběrného vozu Kč 1 782 000,- a zaúčtování daně z příjmu PO za obec Kč 407 550,-, obě položky jsou i na straně výdajů.

Na straně výdajů se změny týkají hlavně:

- opravy a udržování – ostatní, zimní údržba navýšena o Kč 1 000 000,- z důvodu očekávaných výdajů na dovybavení samosběrného vozu dalšími nástavbami pro úklid v obci (sníh, tráva,...) a na asfaltový povrch před fotbalovým hřištěm

- školství – příspěvek OÚ navýšena o Kč 300 000,- z důvodu vybavení v MŠ

- ostatní tělovýchovná činnost navýšena o Kč 270 000,- z důvodu toho, že fotbalový klub Holoubkov postoupil do krajské soutěže, kde se důsledně dbá na vybavení stadionu, a proto bude nutné vybudovat ochranné hrazení/zábradlí kolem celého hřiště

- komunální služby – údržba, revize navýšena o Kč 500 000,- z důvodu nových provozních výdajů spojených s provozem samosběrného vozu (mzdy, PHM, ...)

Ostatní změny v rozpočtu jsou způsobeny upřesněním jednotlivých příjmů a výdajů.

Změny nemají výrazný dopad do finanční stability obce. Je stále plánováno výrazně kladné saldo hospodaření.

 

5) Usnesení:

1) Kontrola pokladny bez závad.

2) FV nemá k Rozboru hospodaření obce za rok 2012 a Výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků, regionálních rad a dobrovolných svazků obcí – Fin 2-12 M připomínky a doporučuje ZO ke schválení.

3) FV nemá k Návrhu Závěrečného účtu hospodaření obce Holoubkov za rok 2012 připomínky a doporučuje ZO ke schválení.

4) FV nemá ke Zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření obce Holoubkov v roce 2011 vypracovaná auditorskou společností K KREDIT s.r.o. výhradní připomínky a souhlasí s doporučením auditora. Připomíná ale na upozornění auditora z roku 2012 o důsledném vymáhání pohledávek po LS jejich podíl na příjmech z hospodářské činnosti není malý.

5) FV souhlasí s hospodařením obce za 1.Q/2013 a doporučuje jej OZ ke schválení.

6) V nemá připomínky k I. změně rozpočtu obce Holoubkov v roce 2013.

 

Zapsal Zbyněk Tůma, předseda FV dne 10.6.2013.