Zápis ze zasedání FV ze dne 9.3.2011

Přítomni: pan Zbyněk Tůma, paní Alena Rejzková, paní MUDr. Václava Gutová, paní Anna Vildová, paní Hana Smejkalová

 

Program:

1) Kontrola pokladny obce

2) Hospodaření Základní a mateřské školy a školní jídelny (příspěvková organizace, dále i PO) za rok 2010

3) Návrh rozpočtu Základní a mateřské školy a školní jídelny (PO) na rok 2011

4) Usnesení a závěr

 

1) Dne 9.3.2011 byla provedena k témuž dni kontrola pokladny Obce Holoubkov. V účetnictví obce Holoubkov se syntetický účet pokladny č. 261 skládá ze dvou analytických účtů, a to :

26100 – účet pokladny obecního úřadu

26110 - účet pokladny „Inzuly“ (správce bytového fondu obce, který hospodaří s penězi obce) 

Předmětem kontroly byla pokladna obecního úřadu, tudíž účet 26100. 

Fyzický stav pokladny k 9.3.2011 byl 61.192,00 Kč, což odpovídá schválenému limitu do 100.000,- Kč pro toto období, kdy se vybírají roční poplatky např. za odvoz odpadu.

Účetní stav poklady k 9.3.2011 byl také 61.192,00 Kč.

Rozdíl fyzického a účetního stavu byl roven nule. 

Pro stanovení účetního stavu pokladny bylo vycházeno z následujících podkladů :

1) účetní závěrka obce k 28.2.2011, kde konečný zůstatek pokladny syntetického účtu 261 byl Kč 77.098,- a konečný zůstatek pokladny obecního úřadu analytického účtu 26100 byl Kč 76.209,-.

2) sumář pokladních a účetních dokladů za 1.3. - 9.3.2011 včetně, kde počáteční zůstatek pokladny byl Kč 76 209,- a konečný Kč 61 192,-.

   

2) FV bylo předloženo plnění rozpočtu Základní školy, Mateřské školy a Školní jídelny za 1-12/2010 včetně podrobného výkazu a ztrát ve struktuře účtů účetní osnovy.

Celkové příjmy příspěvkové organizace za 1-12/2010 činily  6 762 894,- Kč, tj. 101,05 % z rozpočtovaných ročních příjmů po poslední úpravě rozpočtu.

Celkové výdaje příspěvkové organizace za 1-12/2010 činily 6 762 894,- Kč, tj. 101,56 % z rozpočtovaných ročních výdajů po poslední úpravě rozpočtu.

Rozdíl mezi příjmy a výdaji (přebytek) činil  0,- Kč. 

Největší položkou na straně výdajů jsou vedle mezd celkové výdaje na energii, které byly v posledních letech a měsících předmětem většího zájmu ZO Holoubkov s nejrůznějšími náměty na úsporu v této oblasti. Tyto výdaje ve skutečnosti nepřekročily rozpočet a poklesly i proti roku 2009 o 30.548,- Kč, což je velmi pozitivní. Položka energie se skládá ze spotřeby tepla, resp. zemního plynu, a elektrické energie. Při meziročním srovnání spotřeby jednotlivých složek energie bylo zjištěno, že zatímco složka spotřeby tepla (zemního plynu) o 13,5% poklesla a zdá se tak, že některá opatření na snížení spotřeby plynu zabrala (např. výměna oken), tak naopak složka spotřeby el. energie o 35% narostla, což v absolutním vyjádření představuje Kč 70.614,-. V souvislosti s tímto výrazným nárůstem této složky energie FV provede kontrolu ročních vyúčtování 2009 a 2010 u jednotlivých odběrních míst s cílem zjistit, které odběrné místo se na nárůstu spotřeby nejvíce podílelo a posoudit opodstatnění nárůstů spotřeby.

Dle předloženého přehledu o čerpání rozpočtu PO vyplývá, že peníze obce určené na dofinancování nadnormativních výdajů základní školy, tzv. výjimka na platy učitelů nebyla zcela vyčerpána, a to ve výši Kč 7.867,- , a FV proto navrhuje, aby PO tuto částku obci vrátila. 

Ostatní jednotlivé příjmy a výdaje příspěvkové organizace se naplňovaly zhruba v souladu se schváleným rozpočtem a případné nesrovnalosti nejsou zásadního charakteru. 

Do konce roku 2010 se podařilo i dostat zůstatek FKSP ze záporných do kladných hodnot a čerpání ostatních fondů (fond rezervní, a reprodukce majetku) proběhl v rámci schválených limitů a účelů.

   

3) FV byl předložen návrh rozpočtu Základní školy, Mateřské školy a Školní jídelny na rok 2011. 

Celkové příjmy příspěvkové organizace na 2011 jsou plánovány ve výši 6 702 000,- Kč, což je téměř jako činila skutečnost v roce 2010 a cca o 1 mil. Kč, tj. o 17,5 % více než činila skutečnost v roce 2006. Dotace obce se od té doby výrazněji nezměnila i v té době činila 250 tis. Kč na dofinancování nadnormativních výdajů (výjimka na platy učitelů) a cca 1 – 1,3 mil. Kč na pokrytí provozních výdajů, a to především na energii. Nárůst příjmům se odehrával hlavně v dotaci KÚ na mzdy a výběru stravného a za kroužky. 

Celkové výdaje příspěvkové organizace na 2010 jsou plánovány ve výši 6 695 000,- Kč, což je také téměř stejná výše jako skutečnost v roce 2010 a cca o 1,2 mil. Kč, tj. o 23,6 % více než činila skutečnost v roce 2006. Největší nárůst výdajů se odehrál ve mzdách, spotřebě energie a potravin.

Rozdíl mezi příjmy a výdaji je plánován na rok 2011 v částce 7 105,- Kč (přebytek). 

Jednotlivé položky příjmů a výdajů vycházejí ze skutečnosti roku 2010 a z dosud dostupných informací o možném vývoji v jednotlivých položkách. Položka opravy a udržování ve výši 60 tis. Kč by měla zajistit nutné opravy a malířské nátěry v ZŠ, MŠ a ŠJ. Investice a větší opravy zajišťuje přímo obec ze svého rozpočtu.

Z fondu reprodukce majetku a rezervního fondu je plánováno čerpání ve výši 50 tis. Kč.

Stav rezervního fondu a fondu reprodukce majetku byl k 31.12.2010 cca 95 tis. Kč.

 

4)   Usnesení: 

     1) Výsledek kontroly pokladny obce k 9.3.2010 – bez závad.

    2) FV prověří důvody zvýšení meziroční spotřeby elektrické energie v roce 2010 a podá o tom zprávu zastupitelstvu obce. Jinak FV nemá k hospodaření příspěvkové organizace za rok 2010 žádné připomínky a doporučuje ho zastupitelům obce ke schválení. 

     3) FV k návrhu rozpočtu PO na rok 2011 nemá připomínky a doporučuje ho ZO ke schválení.

 

Zapsal: Zbyněk Tůma, předseda FV dne 9.3.2011