Zápis ze zasedání FV ze dne 16.11.2011

Zveřejněno: 16. 1. 2012, zapsal: Lukáš Fišer, přečteno: 1860x

Přítomni: pan Zbyněk Tůma, paní Alena Rejzková, paní Anna Vildová, paní Hana Smejkalová, paní MUDr. Václava Gutová

 

Program :

1) Kontrola pokladny obce

2) Hospodaření Základní a mateřské školy a školní jídelny (příspěvková organizace, dále i PO) za 1.-3. čtvrtletí 2011

3) Kontrola výdajů obce pod paragrafu 6171 – Činnost místní správy z pohledu druhového a funkčního třídění

4) Usnesení a závěr

 

1) Dne 16.11.2011 byla provedena k témuž dni kontrola pokladny Obce Holoubkov.

V účetnictví obce Holoubkov se syntetický účet pokladny č 261 skládá ze dvou analytických účtů, a to:

26100 - účet pokladny obecního úřadu

26110 - účet pokladny „Inzuly“ (správce bytového fondu obce, který hospodaří s penězi obce)

Předmětem kontroly byla pokladna obecního úřadu, tudíž účet 26100.  

Fyzický stav pokladny k 16.11.2011 byl 23.528,00 Kč, což odpovídá schválenému limitu maximální výše hotovosti v pokladně.

Účetní stav poklady k 16.11.2011 byl také 23.528,00 Kč.

Rozdíl fyzického a účetního stavu byl roven nule. 

Pro stanovení účetního stavu pokladny bylo vycházeno z následujících podkladů :

1) účetní závěrka obce k 30.10.2011, kde konečný zůstatek pokladny syntetického účtu 261 byl Kč 27.903,- a konečný zůstatek pokladny obecního úřadu analytického účtu 26100 byl Kč 20.716,-.

2) sumář pokladních a účetních dokladů za 1.11. - 16.11.2011 včetně, kde počáteční zůstatek pokladny byl Kč 20 716,- a konečný Kč 23 528,-.

   

2) FV bylo předloženo plnění rozpočtu Základní školy, Mateřské školy a Školní jídelny za 1. -3. čtvrtletí 2011 včetně podrobného výkazu a ztrát ve struktuře účtů účetní osnovy.

Celkové příjmy příspěvkové organizace za 1-9/2011 činily 5 094 585,- Kč, tj. 76,01 % z rozpočtovaných ročních příjmů po poslední úpravě rozpočtu.

Celkové výdaje příspěvkové organizace za 1-9/2011 činily 4 962 299,- Kč, tj. 74,12 % z rozpočtovaných ročních výdajů po poslední úpravě rozpočtu.

Rozdíl mezi příjmy a výdaji (schodek) činil  132 286,- Kč.

Položky výdajů Finanční náklady a Ostatní náklady již byly vyčerpány, neboť obsahují jednorázové položky jako pojištění a hlavně neplánované výdaje na náhradu za dlouhodobě nepřítomného zaměstnance. Ostatní jednotlivé příjmy a výdaje příspěvkové organizace se naplňovaly zhruba v souladu se schváleným rozpočtem a případné nesrovnalosti nejsou zásadního charakteru.

    

3) FV si vyžádal podklady k provedení kontroly naplnění paragrafu rozpočtu obce Holoubkov č. 6171 – Činnost místní správy v souladu se schváleným rozpočtem obce. 

Celkové výdaje pod tímto paragrafem činily za 1-9/2011 Kč 2 005 879,46, tj. 97,4% z celkových rozpočtových výdajů pod tímto paragrafem na celý rok 2011, které činí Kč 2 058 660,-

Největší položkou tohoto paragrafu jsou platy zaměstnanců v pracovním poměru pod položkou 5011, které za 1-9/2011 činily 479 393,-, což je z rozpočtovaných výdajů na celý rok této položky 74,9%.

Položkami, které se na již téměř celkovém vyčerpání tohoto paragrafu se nejvíce podílely a jsou nyní překročeny:

č. položky       Název                                     plnění v %

5137                DHDM                                   100,9

5139                Nákup materiálu j.n.               117,4

5154                Elektrická energie                  120,0

5162                Služby tel. + radiokom.          119,2

5161                Služby pošt                            110,5

5169                Nákup ostatních služeb          140,7

5173                Cestovné                                145,6

5192                Neinves. příspěvky náhra.      126,8

5262                Platy daní a poplat. SR          112,2 

Překročení jednotlivých výše uvedených položek nepředstavuje v absolutní hodnotě z pohledu celého paragrafu významné částky, neboť se jedná o desetitisíce. Navíc celkový paragraf 6171 nebyl překročen.

Na druhou stranu je nutné upozornit na to, že do konce roku 2011 zbývají ještě 3 měsíce a podle dosavadního vývoje výdajů pod paragrafem 6171- Činnost místní správy zcela jistě dojde do konce roku k překročení rozpočtované částky. 

Překročení některých položek paragrafu 6171 proti schválenému rozpočtu je způsobeno především růstem cen a také neplánovanými rozhodnutími zastupitelstva obce týkající se provedení některých činností do tohoto paragrafu spadajících s tím, že především díky nepřekročení schválených rozpočtových výdajů v rámci celého paragrafu 6171 nebylo dosud na skutečný růst těchto výdajů reagováno adekvátní úpravou rozpočtu obce.  

Členové FV zkontrolovali všechny přijaté faktury pod položkou 5169-Nákup ostatních služeb, položkou 5139-Nákup matriálu j.n., položkou 5171-Opravy a udržování a namátkově přijaté faktury zaúčtované pod ostatními položkami paragrafu 6171. 

Při kontrole faktur nebyly zjištěny chyby v zaúčtování těchto faktur z pohledu druhového a ani funkčního třídění.

 

4) Usnesení: 

1) Výsledek kontroly pokladny obce k 16.11.2011 – bez závad.

2) Bez připomínek .

3) Při kontrole výdajů obce účtovaných pod paragrafem 6171-Činnost místní správy nebyly z hlediska jejich zaúčtování zjištěny žádné závažnější skutečnosti, a to jak z pohledu jejich druhového, tak i funkčního třídění. FV doporučuje OZ na nejbližším jeho nejbližším jednání přijmout změny rozpočtu obce tak, aby nedošlo překročení rozpočtovaných výdajů pod paragrafem 6171.

 

Zapsal Zbyněk Tůma, předseda FV dne 17.11.2011

Hy-phen-a-tion