Zápis ze zasedání FV ze dne 24.3.2010
Přítomni: pan Zbyněk Tůma, paní Alena Rejzková, pan Pavel Severa
Program:
1) Hospodaření Základní a mateřské školy a školní jídelny (příspěvková organizace, dále jen PO) za rok 2009
2) Návrh rozpočtu Základní a mateřské školy a školní jídelny (příspěvková organizace) na rok 2010
3) Usnesení a závěr
Ad 1) FV bylo předloženo plnění rozpočtu Základní školy, Mateřské školy a Školní jídelny za 1-12/2009.
Celkové příjmy příspěvkové organizace za 1-12/2009 činily 6 215 589,- Kč, tj. 104,5 % z rozpočtovaných ročních příjmů po poslední úpravě rozpočtu.
Celkové výdaje příspěvkové organizace za 1-12/2009 činily 6 215 589,- Kč, tj. 100,69 % z rozpočtovaných ročních výdajů po poslední úpravě rozpočtu.
Rozdíl mezi příjmy a výdaji (přebytek) činil 0,- Kč.
Největší položkou na straně výdajů jsou vedle mezd výdaje na energii. Tyto výdaje narostly v průběhu roku proti původnímu rozpočtu o 300 000,- Kč. V souvislosti s tímto výrazným nárůstem byla přijata opatření, která by měla zamezit plýtvání energií.
Díky navýšení rozpočtu na platy od KÚ o 158 000,- Kč před koncem roku 2009:
1) nedošlo k dočerpání rezervního fondu a
2) dotace obce na platy zaměstnanců byly čerpány pouze v celkové výši 229 354,- Kč namísto rozpočtovaných 310 723,-.
Dle předloženého přehledu o čerpání rozpočtu PO, ale vyplývá, že peníze obce určené na platy zaměstnanců byly čerpány na jiné výdaje. Toto ale rozpočtová kázeň nepřipouští a FV proto navrhuje, aby PO částku nevyužitou na platy ve výši 81 369,- Kč vrátila obci zpět.
Ostatní jednotlivé příjmy a výdaje příspěvkové organizace se naplňovaly zhruba v souladu se schváleným rozpočtem a případné nesrovnalosti byly způsobeny objektivními příčinami.
FV byla dále předložena rozvaha a výsledovka PO. Z rozvahy je patrné, že PO k 31.12.2009 přečerpán FKSP. K 31.12.2009 byl jeho stav -25 710,- Kč. Naproti tomu zůstatek BÚ FKSP činil. +25 400,- Kč. Tento rozdíl je způsoben neprovedením převodu FKSP určeného na platy na BÚ PO, který paní účetní dělá vždy až na konci roku, tudíž konečný zůstatek FKSP k 31.12.2009 činí ve skutečnosti cca -50 tis. Kč.
Přečerpáním FKSP došlo k porušení rozpočtové kázně a FV bude žádat ředitelku PO o vysvětlení na zasedání zastupitelstva obce a zároveň předložení přehledu čerpání FKSP po jednotlivých položkách za rok 2009.
Za účelem systémového hlídání stavu FKSP FV doporučuje, aby čerpání a stav FKSP byl nadále součástí přehledu o čerpání rozpočtu PO.
Konečný stav rezervního fondu k 31.12.2009 byl 207 450,- Kč.
FV nemá k hospodaření příspěvkové organizace za 1-12/2009 žádné další připomínky.
Ad 2) FV byl předložen návrh rozpočtu Základní školy, Mateřské školy a Školní jídelny na rok 2010
Celkové příjmy příspěvkové organizace na 2010 jsou plánovány ve výši 6 849 989,- Kč, tj. o 10,2% více než činila skutečnost za rok 2009.
Celkové výdaje příspěvkové organizace na 2010 jsou plánovány ve výši 6 823 920,- Kč, tj. o 9,7 % více než činila skutečnost za rok 2009.
Rozdíl mezi příjmy a výdaji (přebytek) je plánován v částce 26 069,- Kč.
Jednotlivé položky příjmů a výdajů vycházejí ze skutečnosti roku 2009 a z dosud dostupných informací o možných změnách. Položka opravy a udržování v výši 49 tis. Kč by měla zajistit nutné opravy malby v ZŠ, MŠ a ŠJ.
Z fondu reprodukce majetku a rezervního fondu je plánováno čerpání ve výši 178 tis. Kč. Z toho 49 tis. Kč bude čerpáno z fondu reprodukce majetku na opravy a udržování. Tzn. že z rezervního fondu by mělo být čerpáno 129 tis. Kč.
Vzhledem k tomu, že stav rezervního fondu byl k 31.12.2009 207 450,- Kč a PO by měla obci vrátit nedočerpaný příspěvek na platy zaměstnanců PO za rok 2009 ve výši 81 369,- Kč, a protože o tuto částku bylo ve skutečnost čerpání rezervního fondu v roce 2009 nižší a odvodem nedočerpané částky se stav rezervního fondu sníží na zůstatek 126 081,- Kč, je evidentní, že tento zůstatek pro plánovaný výdaj z rezervního fondu ve výši 129 tis. Kč bude nedostatečný.
FV navrhuje upravit plánovaný výdaj z rezervního fondu a fondu oprav na rok 2010 o 5 tis. Kč na částku 173 tis. Kč a snížit tak plánovaný HV na 21 069,- Kč.
Ad 3) Usnesení
1) FV navrhuje zastupitelstvu obce, aby PO částku nevyužitou na platy ve výši 81 369,- Kč vrátila obci zpět.
2) FV doporučuje zastupitelstvu obce, aby požádal ředitelku PO o vysvětlení důvodů přečerpání FKSP a aby paní ředitelka PO předložila ke kontrole přehled čerpání FKSP po jednotlivých položkách za rok 2009.
3) Za účelem systémového hlídání stavu FKSP FV doporučuje, aby čerpání a stav FKSP byl nadále součástí přehledu o čerpání rozpočtu PO.
4) FV navrhuje upravit plánovaný výdaj z rezervního fondu a fondu oprav PO na rok 2010 o 5 tis. Kč na částku 173 tis. Kč a snížit tak plánovaný HV PO na 21 069,- Kč.
Zapsal dne 24.3.2010
Zbyněk Tůma
